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자녀 상속세 면제 한도액, 이 단어를 처음 검색하는 순간 대부분 이런 생각을 합니다.
“설마 내가 상속세 걱정을 할 만큼 재산이 있겠어?”
저도 그랬습니다. 그런데 부모님 건강 문제로 상속 이야기가 현실이 되는 순간,
그 생각은 완전히 바뀌었습니다. 상속세는 부자의 문제가 아니라, 준비하지 않은 사람의 문제라는 걸 그때 알았습니다.
자녀 상속세, 얼마까지 면제될까?
결론부터 말하면, 자녀 1인당 5억 원까지 공제됩니다.
이게 바로 많은 분들이 말하는 자녀 상속세 면제 한도액의 핵심입니다.
하지만 여기서 끝이 아닙니다. 실제 상속세 계산은 훨씬 복합적입니다.
상속세 공제 구조, 표로 한눈에 정리
아래 표를 보면 왜 “대충 알면 손해”인지 바로 느껴지실 겁니다.
| 공제 항목 | 공제 금액 |
| 기초공제 | 2억 원 |
| 자녀 1인당 공제 | 5억 원 |
| 배우자 공제 | 최대 30억 원 |
| 일괄공제 선택 시 | 5억 원 |
👉 기초공제 + 자녀공제를 각각 적용할 수도 있고,
👉 일괄공제 5억 원을 선택할 수도 있습니다.
문제는, 상황에 따라 유리한 선택이 완전히 달라진다는 점입니다.
제가 상담하면서 가장 많이 본 실수
실제 사례를 하나 말씀드릴게요.
부모 재산이 7억 정도였고, 자녀는 1명이었습니다.
“5억까지 면제니까 상속세 안 나오죠?”라고 하셨죠.
하지만 사전 증여 재산이 문제였습니다.
10년 이내 증여한 돈이 상속재산에 합산되면서,
👉 결과적으로 예상치 못한 상속세 고지서를 받게 됐습니다.
이걸 보면서 느꼈습니다.
상속세는 ‘금액’보다 ‘타이밍’과 ‘구조’가 훨씬 중요하다는 걸요.
자녀 상속세 절세, 진짜 꿀팁은 따로 있다
검색하면 다 나오는 이야기 말고, 정말 중요한 포인트만 짚어드립니다.
1️⃣ 10년 단위 증여 전략
자녀에게는 10년마다 5천만 원 증여세 면제가 가능합니다.
이걸 미리미리 쌓아두면, 상속 시 과세 대상 자체가 줄어듭니다.
2️⃣ 현금보다 부동산이 더 위험할 수 있다
부동산은 공시가격, 시가, 평가 방식에 따라 세금 차이가 큽니다.
괜히 남겼다가 자녀가 세금 때문에 팔아야 하는 경우, 정말 많습니다.
3️⃣ ‘자녀 수’에 따라 전략은 완전히 달라진다
자녀가 많을수록 공제는 늘어나지만,
분배 구조를 잘못 짜면 오히려 분쟁 + 세금 폭탄이 옵니다.
왜 지금 자녀 상속세 면제 한도액을 알아야 할까?
상속은 갑자기 찾아옵니다.
준비할 시간은 그리 길지 않습니다.
지금 알아두는 것만으로도,
👉 자녀에게 남겨줄 수 있는 금액이 수천만 원 이상 차이 날 수 있습니다.
결론 – 현실적인 상속 준비 체크리스트
✔ 자녀 수 기준으로 공제액 계산해 보기
✔ 10년 이내 증여 내역 반드시 점검
✔ 현금·부동산 비중 재정리
✔ “나중에” 말고 지금 메모부터 시작
상속은 돈의 문제가 아니라 마음의 문제입니다.
제대로 준비한 상속은,
자녀에게 짐이 아니라 마지막 선물이 됩니다.
자녀 상속세 면제 한도액
